个人境外投资

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个人境外投资之开立海外公司银行账户:
境外投资常见注册公司:香港公司,BVI公司,塞舌尔公司
个人境外投资常用银行账户:汇丰,恒生,瑞士银行账户,新加坡开户
 
境外公司申请条件:
1、公司的名称(须有英文名、中文名可有可无);
2、一位股东或以上(须年满18周岁);
3、一位董事或以上(须年满18周岁,可与股东同为一人担任);
4、注册资金(该注册资金不用验资到位,标准是一万港币);
5、注册地址(该地址须在香港或者境外,我司提供,首年免费);
6、法定秘书(香港公司法规定有限公司必须委任一名法定秘书,法定秘书须由香港公民/永久居民/法人担任。一般而言,由我司提供,首年免费。);
 
境外公司银行开户条件:
1、国内身份证(如符合);
2、公司的业务证明;
3、地址证明(如邮寄地址和身份证上地址不一样,需提供近三个月内的有效地址证明,包括政府部门出具的有客户姓名,地址的水电煤气单,或银行出具的有客户姓名,地址的账单,或客户的国际驾照(国际车牌);
4、客户的公司名片(如有);
5、客户的公司工作证明(如有);
 
境外投资公司的优势:
1、无需本人到场:境外注册公司,全程无需客户到场,方便快捷,为客户节省宝贵时间;
2、无外汇管制:境外当地并无外汇管制,通过境外公司的企业账户来进行营业首付款,简单容易;
3、税率低:境外很多国家是赋税最低的国家之一,企业所得税17%。无股东分红税、无资本利得税,符合规定的条件,从国外汇回的股息、国外分行的盈利及在国外赚取的服务收入可以免税;
4、开立银行账户:境外银行需审核客户业务类型,评估诚信,开户必要性及是否存在洗钱风险。
 
个人境外投资须知之CRS:
CRS的到来,对个人客户而言,最大的变化就是在开户时需要提供一个税收居民身份的声明文件(Self Certification)。参与CRS共同申报准则的国家,是要共享用户账户信息的,对于中国的申请人来说,需要增加身份证号码,因为我们国内没有个人税号,身份识别方式第一位的就是身份证。其次,在开户的过程中,金融机构为了规避风险,会跟客户签署免责条款,要求客户做出承诺,如果未来身份发生变化,必须在30天内向金融机构进行申报。比如我们的客户现在在葡萄牙开户都需要提供身份证翻译公证件。
如果客户故意隐瞒或错报税收居民身份,被查到后将被列入洗钱的名单进行相关调查。比如香港法律规定隐瞒或伪造税收居民身份的客户将被罚款1万港币,而金融机构不仅会被罚款,客户经理还将面临3年以下有期徒刑。
 
个人境外投资四大路径“比价”:
  市场已悄然产生不少个人境外投资灰色通道。
  比较常见的,就是个人通过在香港设立壳公司,或在开曼群岛等离岸金融中心设立特殊目的公司(SPV),利用跨境贸易结算或VIE财务协议,将境内资金曲线汇往境外账户,再投资境外金融市场。
  随着各国金融监管部门加强反洗钱监管,加之离岸金融中心面临税收审查压力,这类灰色操作的隐患日益提高。
  相比之下,国内已有四大个人海外直投通道:一是QDII产品;二是上海此前酝酿的QDLP措施;三是嘉实基金10亿美元外汇通业务试点;四是中行等银行在广东等地开展的“优汇通”业务,不过去年被曝光出操作问题,目前相关业务基本被叫停。
  这四类操作路径各有千秋。其中,QDII准入门槛最低,成为个人境外投资的最普遍的路径。
  外管局数据显示,截至2015年1月30日,我国共批准QDII投资额度820.43亿美元,去年11月,央行还正式推出RQDII(人民币合格境内投资者)制度。
  但QDII往往属于间接投资模式,即境内个人先将资金投资QDII基金产品,再由后者投资境外的基金、ETF、债券或股票等金融产品,未必能满足高端投资者的特定资产配置需求。
  于是,部分地方政府开始推动设立QDLP措施。比如上海市相关部门在2013年底实施了QDLP。
  按操作要求,参与QDLP试点的境外对冲基金需在上海注册一个联络基金,由后者向境内高净值群体完成募资并结汇美元,再将资金委托交给境外对冲基金,投向境外股市。目前,上海已批准6家境外对冲基金获得首批QDLP资格,每家额度为5000万美元。市场传闻第二批QDLP机构名单已在审核中。
  QDLP的好处,就是让境内高净值群体可以投资全球知名对冲基金的旗舰基金,获得较高的海外投资回报。然而,其门槛并不低——由于这些境外对冲基金都要通过基金子公司发行资管计划募资,投资门槛多数被设定为500万-600万元。
  “基于风险控制需要,真正参与QDLP的多数境内投资者,都需要投入千万元的资金。”一位熟悉QDLP的人士透露。
  在他看来,尽管QDII与QDLP制度开启了个人境外直投,但投资范围仍有不小局限性。这些产品主要投向境外证券投资品种,未必符合某些境内个人投资移民、海外置业等多元化需求。

作者:深圳公司注册服务中心

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